Archivo de la categor铆a: Deducciones Fiscales I+D+i

Optimizamos el retorno de su I+D+i

En AROSA I+D optimizamos el retorno de la I+D+i a trav茅s de la gesti贸n del ciclo integral de los incentivos p煤blicos 鈥

馃挾 subvenciones/financiaci贸n bonificada para nuevos proyectos de I+D, Innovaci贸n, Compra de Activos/Inversi贸n, Nuevos proyectos de empresa鈥 para PyMEs y hasta Grandes聽Empresas

馃摜 en TODOS los Programas Nacionales y Auton贸micos, convocatorias de Ministerios/ventanillas p煤blicas,鈥

馃摜 aplicando las Deducciones Fiscales por I+D+i en el Impuesto de Sociedades (del 12% al 42%) con seguridad jur铆dica: Informe Motivado Vinculante

馃摜 reduciendo la Base Imponible por la Transferencia de intangibles (PatentBox)

馃摜 aplicando las Bonificaciones a la Seguridad Social por el personal investigador (-40%)

馃摛 鈥 comprometi茅ndonos con la consecuci贸n de los resultados

驴Qu茅 es I+D+i? 鈥esde el punto de vista fiscal!

Muchas compa帽铆as todav铆a desconocen que una parte de sus actividades son consideradas como I+D+i… fiscalmente, dando derecho a deducciones de entre el 12% y el 42% del coste de su proyecto innovador: tienen el concepto equivocado de que para hacer I+D+i hace falta 鈥un laboratorio propio en el que trabajan unos investigadores con bata blanca鈥.

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Desde el punto de vista fiscal, la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Art铆culo 35 Ley 27/2014) y las consultas vinculantes realizadas a la Agencia Tributaria (AEAT), definen el concepto de I+D e innovaci贸n tecnol贸gica de una forma escueta, te贸rica, aparentemente confusa e incluso puede parecer 鈥渋nterpretable鈥. En ese contexto resulta de gran valor a帽adido el asesoramiento experto de una consultora como AROSA I+D, especializada en la defensa de la m谩xima calificaci贸n de las actividades innovadoras de su empresa.

Las definiciones legales recogidas a continuaci贸n cuentan con el respaldo pr谩ctico de multitud de casos de evaluaciones de expertos y constituyen una amplia base de 鈥渏urisprudencia鈥, sin embargo, 茅sta no es una informaci贸n p煤blica y adem谩s evoluciona a lo largo del tiempo, al igual que lo hacen las tecnolog铆as en las que las innovaciones se soportan.

 

Definici贸n de INVESTIGACI脫N Y DESARROLLO (I+D)

Se considerar谩 investigaci贸n a la indagaci贸n original y planificada que persiga descubrir nuevos conocimientos y una superior comprensi贸n en el 谩mbito cient铆fico y tecnol贸gico, y desarrollo a la aplicaci贸n de los resultados de la investigaci贸n o de otro tipo de conocimiento cient铆fico para la fabricaci贸n de nuevos materiales o productos o para el dise帽o de nuevos procesos o sistemas de producci贸n, as铆 como para la mejora tecnol贸gica sustancial de materiales, productos, procesos o sistemas preexistentes.

Tambi茅n se considerar谩 actividad de investigaci贸n y desarrollo:

  • El dise帽o y elaboraci贸n del muestrario para el lanzamiento de nuevos productos.
  • La materializaci贸n de los nuevos productos o procesos en un plano, esquema o dise帽o, as铆 como la creaci贸n de un primer prototipo no comercializable y los proyectos de demostraci贸n inicial o proyectos piloto, siempre que 茅stos no puedan convertirse o utilizarse para aplicaciones industriales o para su explotaci贸n comercial.
  • La creaci贸n, combinaci贸n y configuraci贸n de software avanzado, mediante nuevos teoremas y algoritmos o sistemas operativos, lenguajes, interfaces y aplicaciones destinados a la elaboraci贸n de productos, procesos o servicios nuevos o mejorados sustancialmente. Se asimilar谩 a este concepto el software destinado a facilitar el acceso a los servicios de la sociedad de la informaci贸n a las personas con discapacidad, cuando se realice sin fin de lucro. No se incluyen las actividades habituales o rutinarias relacionadas con el mantenimiento del software o sus actualizaciones menores.

 

INNOVACI脫N TECNOL脫GICA (i)

Se considerar谩 innovaci贸n tecnol贸gica la actividad cuyo resultado sea un avance tecnol贸gico en la obtenci贸n de nuevos productos o procesos de producci贸n o mejoras sustanciales de los ya existentes. Se considerar谩n nuevos aquellos productos o procesos cuyas caracter铆sticas o aplicaciones, desde el punto de vista tecnol贸gico, difieran sustancialmente de las existentes con anterioridad.

Esta actividad incluir谩 la materializaci贸n de los nuevos productos o procesos en un plano, esquema o dise帽o, as铆 como la creaci贸n de un primer prototipo no comercializable, los proyectos de demostraci贸n inicial o proyectos piloto, incluidos los relacionados con la animaci贸n y los videojuegos y los muestrarios textiles, de la industria del calzado, del curtido, de la marroquiner铆a, del juguete, del mueble y de la madera, siempre que no puedan convertirse o utilizarse para aplicaciones industriales o para su explotaci贸n comercial.

Se pueden establecer los siguientes criterios con respecto al concepto de innovaci贸n tecnol贸gica:

  • Novedad o mejora sustancial. El producto o proceso obtenido o que se pretende obtener ha de ser nuevo o incorporar una mejora sustancial. La novedad no ha de ser meramente formal o accesoria, sino que debe suponer la existencia de un cambio esencial, una modificaci贸n en alguna de las caracter铆sticas b谩sicas e intr铆nsecas del producto o proceso, que atribuyan una nueva naturaleza al elemento modificado.
  • Desde el punto de vista tecnol贸gico. La novedad tiene que producirse en el 谩mbito tecnol贸gico del proceso o producto.
  • Desde un punto de vista subjetivo. No se requiere la obtenci贸n de un nuevo producto o proceso inexistente en el mercado, sino el desarrollo de un nuevo producto o proceso que no haya sido desarrollado hasta el momento por la entidad que lo lleva a cabo, en l铆nea con la definici贸n de innovaci贸n contenida en el Manual de Oslo, en su nueva versi贸n elaborada en el a帽o 2005.

驴SE PUEDEN MEJORAR LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO FISCAL 2016? La respuesta es 鈥淪铆鈥

A煤n estamos a tiempo de actuar para mejorar los resultados conseguidos en el a帽o 2016.

Las empresas que hayan cerrado su ejercicio fiscal a 31 de diciembre 2016, est谩n a tiempo durante 2017 de justificar adecuadamente la recuperaci贸n fiscal de sus deducciones a la I+D y a la Innovaci贸n Tecnol贸gica a presentar en la pr贸xima declaraci贸n del Impuesto sobre Sociedades (ejercicio 2016).

Las deducciones fiscales presentan las siguientes ventajas:

  • Tienen unos efectos econ贸micos equiparables a los de la subvenci贸n, pero no tributan. Por tanto pueden considerarse que tienen un beneficio directo sobre la cuenta de resultado despu茅s de impuestos.
  • La aplicaci贸n es libre y general al no estar sometido a concurrencia competitiva con un presupuesto predefinido.
  • Las deducciones fiscales son compatibles con las l铆neas de ayuda p煤blica y otras bonificaciones.
  • Las deducciones fiscales son acumulables a帽o tras a帽o.
  • Existen instrumentos legales que le facilitan la aplicaci贸n con seguridad jur铆dica ante la Agencia Tributaria.
  • La deducci贸n fiscal es proporcional a las actividades de I+D+i desarrolladas. Adem谩s cabe su aplicaci贸n en ejercicios posteriores; hasta 18 a帽os para ir aplicando las deducciones fiscales en sus futuras Declaraciones del Impuesto de Sociedades.
  • Incrementar谩 la Tesorer铆a de su empresa. En el caso de no tener cuota suficiente para aplicarlas, existe la opci贸n de recuperar monetariamente el 80% de las deducciones no aplicadas, mediante un sistema de devoluci贸n monetaria a trav茅s del Impuesto de Sociedades.

Cantidad deducible.

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Las deducciones fiscales por I+D+i (art.35 de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades) se realizan sobre el gasto asociado al desarrollo del proyecto de I+D, o de Innovaci贸n Tecnol贸gica: Gastos de personal propio, subcontratado, material fungible, amortizaciones, compras,鈥 etc.

La cuant铆a de estas deducciones var铆a sustancialmente en funci贸n de la calificaci贸n que merezcan dichos proyectos, como Investigaci贸n y Desarrollo (I+D), o como Innovaci贸n Tecnol贸gica.

  • 聽 聽 Deducci贸n del gasto/inversi贸n por proyectos de I+D, del 25% (+17% de las cantidades que superen la media de la deducci贸n solicitada de los dos a帽os anteriores, y/o en algunas partidas).
  • 聽 聽 Deducci贸n del gasto/inversi贸n por actividades de Innovaci贸n Tecnol贸gica; 12%.

Este gasto asociado a la I+D +i se aplica doblemente en el Impuesto sobre Sociedades:

  • 聽聽 Por una parte 鈥渁plicado como gasto鈥 para reducir la Base del Impuesto, y
  • 聽聽 por otra parte con la aplicaci贸n de Deducci贸n Fiscal aplicada sobre la Cuota L铆quida del Impuesto Sociedades (cantidad a pagar en el Impuesto). Por tanto, se traduce en un ahorro directo en el pago del I.S.

Destacar que desde el punto de vista 鈥渃ontable鈥, estos gastos asociados a la I+D +i, no requieren, para poder ser deducidos fiscalmente, que sean contabilizados en una cuenta separada o espec铆fica.

驴C贸mo aplicar la Deducci贸n fiscal si no se tiene cuota positiva?

La empresa puede aplicar las deducciones fiscales, independientemente del resultado que hubiera conseguido en 2016:

  • 聽聽 Si tiene cuota positiva en el Impuesto, se aplicar谩 la deducci贸n sobre la cuota a pagar del Impuesto.
  • 聽聽 Si tiene cuota negativa en el Impuesto, tiene dos opciones; acumular la deducci贸n para aplicarla en los siguientes ejercicios fiscales, o solicitar una devoluci贸n monetaria del 80% de la deducci贸n no aplicada, previo cumplimiento de unos requisitos (art.39 de la Ley 27/2014 del I.S.).

驴C贸mo aplicar de forma prudente estas deducciones a la I+D+i?

  • 聽聽 Identificar adecuadamente aquellas actividades o proyectos que tengan la consideraci贸n de ser catalogados como de I+D o como Innovaci贸n Tecnol贸gica.
  • 聽聽 Justificar documentalmente el proyecto, junto con las evidencias de su desarrollo, y la trazabilidad hacia el gasto asociado.

Lo ideal para poder aplicar estas deducciones en el Impuesto de Sociedades -a presentar antes del 25 de julio-, es realizar la identificaci贸n de las actividades de I+D +i, y la justificaci贸n documental del proyecto durante el primer semestre del a帽o 2017.

El equipo t茅cnico de AROSA I+D tiene amplia experiencia en la identificaci贸n, documentaci贸n, justificaci贸n y evaluaci贸n de estos proyectos de I+D y de Innovaci贸n Tecnol贸gica

隆Cons煤ltenos sin compromiso!

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25Jul Presentaci贸n Impuesto de Sociedades

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驴Por qu茅 su empresa paga m谩s a Montoro de lo que le corresponde? 驴Vac铆a la casilla 00096 del Anexo I Mod.200 del IS? Si no se aplica las Deducciones Fiscales en el Impuesto de Sociedad por las actividades de Investigaci贸n, Desarrollo e Innovaci贸n Tecnol贸gica ejecutadas en el ejercicio 2015… su empresa ser谩 menos competitiva… sus competidores s铆 lo hacen…

Las deducciones fiscales a la I+D+i se aplican doblemente; como gasto, y como deducci贸n sobre la cuota liquida del Impuesto. Por tanto supone un ahorro o beneficio directo para la empresa.

Este incentivo fiscal permite la deducci贸n sobre la cuota l铆quida del Impuesto de Sociedades聽 desde el 12% hasta el 42% de los gastos que se puedan justificar.

La empresa puede aplicar las deducciones fiscales, independientemente del resultado que hubiera conseguido en 2015.

– Si tiene cuota positiva en el Impuesto, se aplicar谩 la deducci贸n sobre la cuota a pagar del Impuesto.

– Si tiene cuota negativa en el Impuesto, tiene dos opciones; acumular la deducci贸n para aplicarla en los siguientes ejercicios fiscales, o solicitar el incentivo con una devoluci贸n monetaria del 80% de la deducci贸n no aplicada.

驴Complicado? Deje que un experto le asesore… AROSA I+D aporta valor…

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脕mbito de actuaci贸n

En AROSA I+D nos preocupamos por conocer todas las convocatorias p煤blicas de ayudas y realizamos todas las gestiones necesarias para que su empresa pueda solicitarlas y finalmente obtenerlas.

Somos sus asesores/consultores expertos en materia de ayudas e incentivos fiscales para su empresa. Trabajamos juntos en la identificaci贸n y maximizaci贸n de las ayudas a las que puedan optar sus inversiones y proyectos.

Gestionamos todo el ciclo de vida completo de la subvenci贸n y/o ayuda en sus diferentes modalidades.

  • Subvenciones y pr茅stamos privilegiados a proyectos de Investigaci贸n, Desarrollo e Innovaci贸n Tecnol贸gica.
  • Ayudas a proyectos de medio ambiente, ahorro y eficiencia energ茅tica, huella de carbono.
  • Subvenci贸n a fondo perdido para iniciativas industriales.
  • Subvenciones de los planes de inversi贸n y grandes inversiones industriales.
  • Programas de ayuda a zonas de urgente reindustrializaci贸n.
  • Incentivos econ贸micos regionales.
  • Deducciones fiscales por I+D+i, y devoluciones establecidas en la Ley de apoyo al emprendedor (Cheque fiscal).
  • Deducciones fiscales por actuaciones de mejora medioambiental.
  • Bonificaciones fiscales en la cesi贸n de activos intangibles (PatentBox).
  • Bonificaciones al personal investigador.

Implantaci贸n y auditor铆a de sistemas de gesti贸n de la de I+D+i.

Gesti贸n de proyectos en cooperaci贸n y colaboraci贸n p煤blico-privada: INNPACTO, INTERCONECTA…

Gesti贸n de proyectos internacionales:Eureka, lberoeka, bilaterales, EuroStar, LIFE…

Planificaci贸n y optimizaci贸n fiscal en materias de I+D+i.

Identificaci贸n y valoraci贸n de activos intangibles tecnol贸gicos e innovadores.

Premios: Premio Pr铆ncipe Felipe, 鈥

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INFORMES MOTIVADOS PARA DEDUCCIONES FISCALES POR I+D E IT

AROSA I+D les informa que el Ministerio de Econom铆a y Competitividad (MINECO) a trav茅s de la Secretar铆a de Estado de Investigaci贸n, Desarrollo e Innovaci贸n ha publicado el documento鈥淚nformes Motivados para Deducciones Fiscales por actividades de I+D e Innovaci贸n Tecnol贸gica (IT)鈥 correspondiente al Ejercicio Fiscal 2010.

Desde AROSA I+D consideramos que se trata de un documento oficial interesante que detalla los Incentivos P煤blicos a las actividades de I+D+i y su Base Legal y Reglamentaria. Adem谩s de incorporar los datos de las solicitudes del EF2010 recoge informaci贸n actualizada sobre la normativa aplicable.

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  • Arosa I+D es la compa帽铆a independiente l铆der en la prestaci贸n de servicios integrales en la gesti贸n de la innovaci贸n tecnol贸gica y ha sido la consultora pionera, desde sus inicios en 2003, en recomendar a sus socios-clientes la justificaci贸n t茅cnica y econ贸mica de las deducciones fiscales mediante Informe Motivado por sus proyectos innovadores鈥 con total garant铆a ante Hacienda.
  • Desde la creaci贸n de AROSA I+D el a帽o 2000 hemos gestionado m谩s de 5.200 solicitudes de financiaci贸n p煤blica de nuestros clientes, presentadas en 67 ventanillas p煤blicas, con casi 6.000 millones de Euros de inversi贸n privada gestionados. Trabajamos activamente con m谩s de 500 empresas innovadoras en todas las CCAA y todos los sectores, en una relaci贸n de largo plazo en la que maximizamos los incentivos p煤blicos a los que tienen derecho.
  • Los servicios ofrecidos por Arosa I+D incluyen:
    • Promover proyectos a trav茅s de las sinergias de la Red AROSA I+D: Red de Networking entre empresas, centros tecnol贸gicos, Universidades, Administraciones P煤blicas,鈥
    • Identificar y gestionar las subvenciones y financiaci贸n bonificada de las L铆neas de ayudas p煤blicas disponibles.
    • Aprovechar al m谩ximo los Incentivos Fiscales a la I+D+i, Identificar y justificar (t茅cnica y econ贸micamente) las deducciones por I+D+i, Patent Box, Bonificaciones de la Seguridad Social,…
  • Qu茅 nos diferencia respecto a otras consultoras en nuestra metodolog铆a de trabajo:
    • Honorarios a 茅xito (ligados a resultados).
    • Adapt谩ndonos a las necesidades y exigencias del cliente; Consultor铆a del todo o una parte; Planificaci贸n, Documentaci贸n, Justificaci贸n, Certificaci贸n,.. .
    • Sistema de vigilancia continuo y alerta de 鈥oportunidades鈥 para nuestros clientes.
    • Equipo de Consultores S茅nior asignado a cada cliente; Responsable de Cuenta, un Jefe de Grupo y un equipo T茅cnico, Fiscalista,鈥

Una fiscalidad m谩s beneficiosa para la I+D+I

Interesante art铆culo publicado el 22 de Abril de 2015 en el diario EXPANSI脫N por D.聽Ignacio Mart铆nez,聽Director general de EQA, una de las Entidades de Certificaci贸n Acreditadas por ENAC con las que trabajamos en Arosa I+D para conseguir los Informes Motivados Vinculante de nuestros clientes.

Leer art铆culo original en Expansi贸n

Gesti贸n de incentivos / deducciones fiscales por I+D+i

AROSA I+D es una compa帽铆a de consultor铆a especializada en promover y rentabilizar la actividad tecnol贸gica e innovadora de las organizaciones empresariales, gestionando tanto las ayudas p煤blicas oficiales como los incentivos fiscales a la I+D+i, las deducciones fiscales y patent box.

  • Somos expertos en maximizar el aprovechamiento tanto de las l铆neas de ayuda p煤blica, como de los incentivos fiscales聽 asociados al desarrollo de su actividad. +info
  • Aprovechamos nuestra “Red AROSA I+D” como networking de Empresas, Asociaciones, Administraciones P煤blicas, Universidades, Centros Tecnol贸gicos y de Investigaci贸n para promover el desarrollo de proyectos innovadores y de inter茅s con nuestros clientes. +info
  • Aportamos la experiencia, la profesionalidad y todo nuestro 聽compromiso para que sus proyectos obtengan los mejores resultados. +info
  • Somos el socio estrat茅gico que necesita para optimizar las ayudas, subvenciones e incentivos fiscales para sus proyectos de inversi贸n e innovaci贸n. +info
  • Nuestro compromiso con los resultados son nuestro mejor aval. 聽+info

Contacte con contacto@arosa-ic.com / 915335274

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